복수 통화 회계
복수 통화 회계: 꼭 알아야 할 점
글로벌 조직을 운영하려면 다양한 통화를 24시간 내내 관리해야 합니다. 복수 통화 회계로 더 수월하게 관리하면서 복잡성을 줄일 수 있습니다. 정확성과 민첩성 중 하나를 포기할 필요 없습니다.
복수 통화 회계란?
불확실성이 확산하고 변화의 속도가 빨라지는 현대 시대에 글로벌 기업이 성공하려면, 기술을 제대로 활용하는 회계 방식이 필요합니다. 복수 통화 회계가 어떻게 해법을 제시하는지 알아보세요.
복수 통화 회계 정의
복수 통화 회계의 의미
정확한 재무 정보는 모든 조직의 생명과도 같습니다. 그러나 여러 국가에서 영업하는 조직에서는 이러한 정확성을 확보하고 유지하기가 더 어려울 수 있습니다. 복수 통화 관리는 현지 보고 요건을 이행하는 것은 물론 외환 거래 변동성의 위험에도 대비하는 등 훨씬 더 큰 복잡한 과제를 수반합니다. 게다가 기업의 재무 데이터를 통합하여 보고하고, 성과에 대한 단일 통합 가시성을 제공하는 것도 더 어려워집니다.
복수 통화 회계를 사용하면, 기준 통화를 사용하여 회계를 운영하면서 보고용 통화 환산 기능을 사용하여 재무 데이터를 관리 및 분석할 수 있습니다. 미국에 본사를 두고 베트남과 멕시코에서 제조 시설을 운영하는 회사가 있다고 가정해볼까요? 복수 통화 회계 모델에서는 멕시코의 제조 부서에서 벤더에 대금 결제할 때 승인된 거래가 페소(현지 통화)로 기록됩니다. 그리고 회사 통화인 미국 달러로 자동 변환됩니다.
거래 라이프사이클에서 두 가지 통화를 모두 사용하므로, 재무 관리가 훨씬 더 간단해지고 빨라지고 정확해집니다. 현지의 회계 팀은 결산하고 현지 보고/규정 준수 요건을 이행합니다. 그리고 본사의 회계 팀은 실시간 통합 가시성을 확보할 뿐만 아니라 데이터를 거래 세부내용 수준까지 상세히 드릴다운할 수 있습니다. 이는 각 지점/지사에서 오로지 요약 수준의 변환용 재무 리포트를 만들어 모회사에 전달하여 각종 오류, 지연, 보고 관련 리스크에 취약하게 만드는 기존 방식과는 전혀 다릅니다.
75%
회사의 회계 프로세스가 여전히 수작업 위주라 상당한 수고가 필요하다고 말하는 회계 전문가의 비율
36%
클라우드 기반 회계 솔루션을 도입할 계획이거나 현재 구현 중인 비율
‘From Mirage to Reality: Bringing Finance Into Focus in a Digital World’, Deloitte, 2023
복수 통화 회계의 필요성
기업에 복수 통화 회계가 필요한 이유
세계화가 절정에 이르고 글로벌 시장이 그 어느 때보다도 통합된 만큼 각 기업은 글로벌 차원에서 경쟁력을 유지할 방법을 모색해야 합니다. 그러나 각종 현지 통화로 운영하다 보면 수많은 리스크와 재정적 문제에 직면하게 됩니다.
통화 변동성. 지정학적 갈등, 경제적 난관, 정치적 혼란 등으로 인한 모든 불확실성은 외환 변동성을 야기할 수 있으며, 이는 거래 위험 및 경제 위기로 이어집니다. 중복 원장과 수동 환산으로 어렵사리 유지하는 회사는 대개 이러한 위험까지 관리할 여력이 없습니다.
회계 부담 증가. 외환 거래를 회사 통화로 변환하기 위해 통화 환율을 직접 확인하고 사일로화된 데이터를 집계하는 데 엄청난 시간이 걸립니다. 하지만 이러한 기존 방식을 지능형 자동화 및 클라우드 기반 회계 소프트웨어로 대체하면, 재무 연결회계와 보고를 더 빠르고 수월하게, 그리고 훨씬 더 효율적으로 해결할 수 있습니다.
현지 규정 및 기준 준수. IFRS(International Financial Reporting Standards), GAAP(Generally Accepted Accounting Principles), 지역별 GAAP와 함께 국가별로 지켜야 할 회계 규정 및 요건도 있습니다. 회계 팀은 복수 통화 회계를 통해 여러 통화를 민첩하게 관리하면서 회사가 영업 중인 각 국가의 현지 회계 표준을 준수하고 현지 보고 요건도 이행할 수 있습니다.
성과 투명성. 통화 환율로 인해 서로 다른 기업이나 부서의 성과를 비교하기가 더 어려울 수 있습니다. 그러나 재무 팀은 복수 통화 회계를 통해 외환의 영향을 쉽게 분석하여 비즈니스 성과를 더 명확하게 전달하고, 궁극적으로는 더 많은 정보에 근거한 현명한 비즈니스 의사결정을 지원할 수 있습니다.
"시차가 큰 상태에서 수동으로 연결회계를 진행하면, 월말 결산에 필요한 시간보다 5일 정도 더 걸립니다. Workday가 이 문제 해결에 도움이 될 것입니다."
-Opteon Property Group, 최고재무책임자(CFO)
복수 통화 회계 주요 용어
복수 통화 회계에서 쓰이는 주요 용어
회사 통화: 기능 통화라고도 하며, 해당 사업체에서 수입을 창출하고 지출하는 주요 환경의 통화입니다. 기능 통화를 결정하는 것은 매우 간단하지만, 더 많은 사항을 고려해야 하는 상황이 있습니다. 예를 들어, 미국 회계기준위원회(ASC) 830에 따르면, 인플레이션이 심한 환경의 통화는 기능 통화가 되기에는 안정적이지 않습니다.
외화: 회사 통화 이외의 통화를 말합니다.
- 거래 통화: 원장 통화라고도 하며, 그저 제출된 거래의 통화입니다. 기능(회사) 통화와 같을 수도, 다를 수도 있습니다.
- 보고 통화: 글로벌 기업은 현지 수준의 보고가 필요하며, 대개는 현지 사업체가 이러한 보고를 주관합니다. 보고 통화(재무제표 작성 시 사용되는 통화)는 현지 사업체가 소재한 국가의 통화인 경우가 많습니다. 하지만 꼭 그런 것은 아닙니다. 예를 들어, 호주에 등록되어 있고 투자자 대부분이 미국에 있는 뉴질랜드 회사는 뉴질랜드 달러, 호주 달러(호주 증권 투자 위원회의 요건), 미국 달러(투자자 대상)를 사용하여 재무제표를 작성할 수 있습니다.
환산: 거래 세부내용과 재무 리포트를 기능 통화에서 보고 통화로 변환하는 프로세스입니다. 수동 계산으로 처리하는 곳도 있으나, 회계 소프트웨어를 사용하여 환산을 자동화할 수 있습니다.
- 환율: 특정 시점에 한 통화가 다른 통화로 교환되는 비율입니다. 지능형 자동화 기술을 적용한 복수 통화 회계에서는 각 환산이 거래 날짜 기준 환율에 따라 회사 통화로 자동 환산됩니다.
복수 통화 회계 관리
회계사가 복수 통화 회계를 수행하는 방법
다국적 기업에서 현지 재무 팀이 요약 수준의 재무 데이터를 본사에 보고하는 식으로 복수 통화 회계를 관리하던 시대는 지났습니다. 오늘날 인공지능(AI)과 머신러닝(ML)을 활용하는 회계 소프트웨어는 복수 통화 회계 관리의 복잡한 프로세스를 지능적으로 자동화할 수 있습니다. 그 방식을 자세히 살펴보면 다음과 같습니다.
재무 팀이 회계 소프트웨어를 사용하여 회사 통화를 설정합니다. 그러면 회계용 단일 통화가 보장되고 유지됩니다. 통화 변환율을 정의하는 환산 규칙도 설정됩니다.
영업거래가 발생하면 임베디드 ML에서 적합한 통화로 자동 입력합니다. 이를테면 공급자와 고객은 기본 통화로 설정되었으나, 경비보고서에는 플랫폼이 해당 직원의 회사 통화나 지급 옵션 통화(통화가 서로 다를 경우)를 사용합니다. 거래 통화는 거래 라이프사이클 내내 그대로 유지됩니다.
거래가 승인되면, 지능형 자동화에 의해 운영 분개장과 회계처리 분개장이 생성됩니다. 거래 통화가 회사 통화와 다를 경우, 자동화된 구성 가능 규칙에 의해 거래 통화가 회사 통화로 변환됩니다. 감사 기능도 기본적으로 제공됩니다. 초기 거래 및 현지 통화는 물론 모든 통화 교환, 적용 환율, 날짜까지, 모든 정보와 활동이 거래 기록에 계속 수록되어 있기 때문입니다.
회계 팀은 클릭 몇 번으로 다양한 통화로 보고를 수행할 수 있습니다. 앞서 통화 변환율을 정의하기 위해 설정했던 환산 규칙은 나중에 회사 통화를 보고 통화로 환산하는 데 적용됩니다.
연결회계를 위해 모든 그룹 계열사 결과가 보고 통화로 실시간 환산됩니다. 외화 거래는 거래 당일 현물 환율에 따라 회사 통화로 기록됩니다. 원래 현물 환율로 기록된 금융 자산과 부채는 재무상태표 환율로 재평가됩니다.
"우리의 ERP이자 회계 데이터 저장소인 Workday를 신뢰합니다. 내 직무를 효율적, 효과적으로 수행할 뿐만 아니라 임원진에 현명한 의사결정에 필요한 리포트를 손쉽게 전달하려면, 데이터가 완전하고 정확하며 시의적절함을 확신할 수 있어야 합니다."
-ABC Fitness, 재무 총괄
복수 통화 회계 모범 사례
복수 통화 회계의 모범 사례
재무 규정이 바뀌고 조직의 글로벌 입지나 영업 환경이 발전할 수 있지만, 다음과 같은 모범 사례는 계속 유효합니다.
전사적 차원에서 단일 솔루션으로 통합. 상이한 어플리케이션 때문에 각종 마찰, 불만, 상호 운용성 문제가 생기고, 결국 부정확하거나 오래된 데이터를 사용하게 될 수도 있습니다. 글로벌 회계 부서 전반에 걸쳐 일관성을 보장하려면, 복수 통화 회계 및 보고를 지원하는 단일 솔루션을 선택하세요.
시스템 차원의 회계 규칙 구성. 용도별 솔루션에 팀을 끼워 넣기보다는, 조직의 니즈에 따라 회계 시스템의 규칙과 워크플로를 손쉽게 수정할 수 있어야 합니다. 회계 팀이 필요에 따라 손쉽게 규칙을 유지관리하고 수정할 수 있는 회계 소프트웨어를 선택하여 복수 통화 회계를 획기적으로 간소화하고 능률화하세요.
자동화 수용. AI/ML이 재무 기능을 새롭게 정의하고 있으며, 회계 기능도 예외는 아닙니다. 지능형 자동화를 통해 통상적이지만 가변적인 태스크를 관리함으로써 재무 팀은 더 중요한 활동에 더 많은 시간을 할애하고 결산 시간을 단축할 수 있습니다.
데이터 계보 보존. 투명성과 규정 준수를 위해서는 감사 추적이 절대적으로 필요합니다. 그러나 거래의 라이프사이클 내내 회사 통화와 거래 통화를 모두 보존하는 회계 소프트웨어라면, 더 풍부하고 유익한 인사이트를 확보하고 효율성과 신뢰성을 높이는 데에도 도움이 될 것입니다.