El área de finanzas debe replantearse qué skills son necesarias para prosperar en la era digital
Una vez superada la pandemia, cambiarán muchos de los aspectos empresariales a los que estamos habituados. Como resultado, los CEO recurrirán a los responsables financieros que, además de experiencia en contabilidad, también tienen experiencia operativa y conocimientos empresariales diversos.
2020 ha traído consigo cambios sociales, políticos y económicos. Por primera vez muchas empresas se han visto obligadas a cerrar totalmente, y a modificar sus ubicaciones y sus formas de operar. Pero los retos también implican oportunidades. Podría decirse que es el momento más oportuno para que el área de finanzas ejerza su influencia, ahora que los CEO cada vez acuden más a ella para modelar la estrategia y la dirección de las empresas.
La función de finanzas, antes adscrita exclusivamente a operaciones numéricas, asume responsabilidades tradicionales a la vez que responde a una demanda creciente de análisis e insights basados en datos para fomentar el crecimiento y la estrategia. Y eso está ocurriendo en un contexto de empresas y entornos normativos en rápida transformación.
Tales fuerzas están redefiniendo el rol del Chief Financial Officer (CFO) y otros puestos clave, entre ellos los de controller, responsable de planificación financiera y análisis (FP&A), tesorero y auditor. Además de la trayectoria convencional seguida por la mayoría de los responsables financieros, ¿qué skills, conocimientos, áreas estratégicas y habilidades de creación de relaciones empresariales necesitará la función de finanzas para constituirse en el responsable financiero del futuro? En este artículo vamos a ver algunas de las skills emergentes, y algunas más tradicionales, que la función de finanzas necesita para convertirse en el guía estratégico requerido por la alta dirección.
La nueva normalidad implica nuevas expectativas y nuevas skills
Al cambiar y ampliarse las responsabilidades del área de finanzas, también ha cambiado la complejidad de áreas clave tales como las de gestión de la tesorería, impuestos y auditoría. Eso ha incrementado la necesidad de nuevas skills y ámbitos de conocimientos más amplios. Hoy en día, los responsables financieros suelen estar a cargo de áreas como la gestión de riesgos, además de la supervisión de TI y otras funciones empresariales. La contabilidad ha dejado de ser la función primordial de las finanzas.
Puede que la expresión "nueva normalidad" sea una frase de moda, pero en cualquier caso, una vez superada la pandemia se transformarán muchos de los aspectos empresariales a los que estamos habituados. Como resultado, los CEO recurrirán a los responsables financieros que, además de experiencia en contabilidad, también tienen experiencia operativa y conocimientos empresariales diversos.
La tendencia de skills cambiantes se hizo patente en un estudio realizado por la consultora organizativa Korn Ferry, en el que se constató que en las 1000 mayores empresas públicas estadounidenses, el porcentaje de CFO con titulación de contables públicos certificados era de aproximadamente un 36 % el año pasado, frente al 50 % registrado en 2014.
Dicho estudio también reveló que casi la mitad (45 %) de los CFO encuestados citó como principales habilidades para el futuro de la función de finanzas la información sobre operaciones (por ejemplo, informes y analytics) y la capacitación de estrategias, ambas por delante de otras skills más específicas de las finanzas.
En lo relativo a las skills requeridas por los profesionales de finanzas, la diversificación parece ser la clave. Aunque a los CEO les siguen interesando los candidatos con una formación contable a la hora de elegir a los responsables financieros de sus empresas, ahora también exigen una serie de capacidades más amplias.
Como explicó al Wall Street Journal Bob Ryan, asesor ejecutivo de la empresa de transición profesional Shields Meneley Partners, al servicio de personal ejecutivo: "la persona en ese puesto necesita skills en evolución, sea cual sea su formación inicial".
Data Science: skill esencial para responsables financieros
El acceso a datos y a insights interactivos es fundamental para el éxito de las empresas actuales y les ayuda a identificar nuevas oportunidades de mercado, mejorar experiencias de cliente, impulsar los planes de negocios, y respaldar el cambio y la innovación. Los CEO recurren a los CFO y a los equipos financieros para obtener analytics e insights que avalen estrategias y decisiones.
Los CFO y los equipos financieros tendrán que saber cómo utilizar los datos —sin limitarse a las cifras financieras— para explicar el contexto y las razones concernientes a una decisión, y responder a preguntas sobre situaciones hipotéticas.
En opinión del doctor Ilya Strebulaev, profesor de finanzas de la Stanford University, esos conocimientos de los datos serán de suma importancia: "Ahora vivimos en un mar de datos y tenemos la tecnología para evaluarlos y tomar decisiones sobre consumidores, competidores, mercados y mucho más", afirma. "Los CFO deben saber cómo usar todos esos datos, no solo los financieros, para entender el negocio e impulsar la toma de decisiones. Las empresas que no lo hagan así no sobrevivirán".
La tecnología tendrá un papel importante para hacer que los datos sean oportunos, accesibles y relevantes. Los nuevos sistemas de gestión financiera basados en tecnología cloud, las bases de datos in-memory, la visualización y la movilidad están ayudando a los responsables financieros a ir más allá del análisis de los datos financieros previos y acceder a insights en tiempo real relacionados con los resultados de la empresa. Y además, facilitan la comunicación de esos insights a otros líderes empresariales y fortalecen la colaboración con ellos.
De cara al futuro, los equipos financieros usarán cada vez más análisis avanzados para elaborar modelos predictivos y desarrollar mejores previsiones. Será crucial entender la tecnología y los sistemas, y si son capaces de potenciar la eficiencia, la agilidad y los insights.
Es una opinión corroborada por Robynne Sisco, copresidenta y CFO de Workday: "Creo que los futuros responsables financieros y sus funciones tendrán que plantearse cómo aprovechar la tecnología para cambiar su manera de trabajar. Queremos que el área de finanzas pase menos tiempo registrando y verificando cifras, y más estableciendo las conexiones entre los datos y explicando las implicaciones para el negocio, aplicando la perspectiva financiera a la toma de decisiones".
La trayectoria de las finanzas para convertirse en una función más estratégica dependerá en gran medida de su habilidad para descubrir las skills con las que adoptar tecnologías digitales tales como la inteligencia artificial y el machine learning. Eso requiere skills más técnicas y mejores vínculos con los responsables de TI para una integración más eficaz entre ambas funciones.
Los CEO recurren a los CFO y a los equipos financieros para obtener analytics e insights que avalen estrategias y decisiones.
Colaboración y asociación con el CIO
La importancia de la colaboración entre los CFO y los CIO se pone de manifiesto en el informe de ACCA/PwC "Finance Insights – Reimagined" (2020), que destaca la importancia de la colaboración entre los responsables financieros y quienes están a cargo de la gestión de la información y la tecnología que la sustenta. Según dicho informe: "Esta claro que el CFO tiene un rol importante en la gestión de los datos de toda la entidad. La relación entre el CFO y los responsables de los datos y la tecnología de la información es crucial. Obviamente es un área en evolución, pero a los CFO del futuro no les conviene pasarla por alto".
El profesor Strebulaev destaca la importancia de la colaboración entre el CFO y el CIO para crear una empresa más basada en datos, pero dice que tendrán que aprender a entenderse mutuamente. Si colaboran más estrechamente, también podrán evaluar qué tecnologías y sistemas financieros harán falta para los CFO y las responsabilidades ampliadas de sus equipos.
"Los CFO deben colaborar estrechamente con los CIO en esta revolución de los datos y ayudarles a comprender los tipos de datos que necesitan", afirma Strebulaev y añade: "Un reto al que se han enfrentado en el pasado es que suelen hablar distintos idiomas, así que mejorar ese canal de comunicación es fundamental".
Ética y confianza: skills esenciales para los responsables financieros
Un dato interesante es que, además de las skills financieras y técnicas, existe la voluntad y la necesidad de que los responsables financieros aporten principios éticos y confianza. Según el informe "The CFO of the Future", de la Association of Chartered Certified Accountants (ACCA) y el Institute of Management Accountants (IMA), la capacidad de aplicar una perspectiva ética es un valioso atributo del CFO y de la comunidad financiera en general. En el estudio, Gwen van Berne de RIPE NCC comenta que "los estándares éticos son importantes y serán cada vez más prominentes para el CFO, por ser un elemento importante de las historias empresariales. Hace falta defender la forma en que se obtienen los beneficios y el tipo de factores de rendimiento utilizados para impulsar el negocio".
Esta línea de pensamiento cuenta con el beneplácito de Gina Mastantuono, CFO de ServiceNow, que en su blog de Forbes dice: "Los conocimientos financieros y empresariales son indispensables. Las skills interpersonales, como la empatía, la curiosidad, la valentía y la creatividad combinadas con la astucia empresarial son lo que convierte a un área de finanzas en partner estratégico del negocio, no una mera función esencial".
Dado el ritmo de los cambios y el nivel de disrupción vivido, la incapacidad para desarrollar skills apropiadas constituye una seria amenaza para los equipos financieros. En el estudio "Finance Insights – Reimagined" de PwC, más de la mitad (55 %) de los encuestados dijo que, sin el desarrollo de las skills apropiadas, su rol podía quedar obsoleto en un plazo de cinco años. Afortunadamente, el reskilling y la atención a las carencias se están convirtiendo en una prioridad para la función. Según PwC, un 17 % afirmó que ya estaban abordando la cuestión activamente; y un 15 % tenía previsto hacerlo.