COMPTABILITÉ MULTIDEVISE
Comptabilité multidevise : points clés
Diriger une multinationale signifie gérer différentes devises 24 heures sur 24. La comptabilité multidevise aide à s'orienter dans cette complexité. Pourquoi choisir entre précision et agilité ? Avec Workday, bénéficiez des deux.
Découvrez la comptabilité multidevise
Pour que les multinationales réussissent dans un monde chargé d'incertitude et de changements incessants, elles ont besoin que la technologie aide leurs pratiques comptables. Découvrez comment la comptabilité multidevise peut vous aider.
Définir la comptabilité multidevise
Qu'est-ce que la comptabilité multidevise ?
Chaque entreprise doit pouvoir compter sur des informations financières précises. Pour celles opérant dans plusieurs pays, cette précision peut être plus difficile à atteindre et à maintenir. Gérer plusieurs devises peut revêtir une certaine complexité, qu'il s'agisse de répondre à des exigences locales en matière de reporting ou de contrer la volatilité des taux de change. La consolidation et le reporting des données financières, ainsi que la présentation d'une seule vue unifiée des performances, s'en trouvent également complexifiés.
La comptabilité multidevise permet à la comptabilité d'une entreprise de fonctionner à partir d'une devise de base pour gérer et analyser les données financières via des conversions à des fins de reporting. Imaginez, par exemple, une entreprise dont le siège social est aux États-Unis et qui exploite des sites au Vietnam et au Mexique. Grâce à la comptabilité multidevise, lorsque l'usine mexicaine effectue un paiement à un fournisseur, la transaction approuvée est enregistrée en pesos mexicain et convertie automatiquement dans la devise de l'entreprise mère, c'est-à-dire le dollar américain.
Avec les deux devises en place tout au long du cycle de vie de la transaction, la gestion financière devient beaucoup plus simple, plus rapide et plus précise. Au niveau local, les équipes comptables sont en mesure de clôturer les comptes et de répondre aux exigences locales en matière de reporting et de conformité. Au niveau de l'entreprise, les équipes comptables disposent d'une visibilité étendue en temps réel et peuvent analyser les données des transactions en détail. Nous sommes bien loin des méthodes de travail dépassées, où les bureaux locaux communiquaient les données financières à l'entité mère pour conversion uniquement au niveau récapitulatif, s'exposant aux erreurs, aux retards et aux risques au niveau du reporting.
75 %
des professionnels de la comptabilité déclarent que les processus comptables sont encore en grande partie manuels ou représentent un effort manuel considérable pour leur entreprise.
36 %
des professionnels de la comptabilité prévoient de mettre en œuvre ou mettent actuellement en œuvre des solutions de comptabilité Cloud.
From Mirage to Reality: Bringing Finance Into Focus in a Digital World, Deloitte, 2023
La nécessité d'une comptabilité multidevise
Pourquoi les entreprises ont-elles besoin d'une comptabilité multidevise ?
Avec la mondialisation, les marchés mondiaux sont plus intégrés que jamais, forçant les entreprises qui souhaitent rester compétitives à rivaliser à l'échelle mondiale. Mais opérer dans un environnement multidevise génère des risques et soulève des préoccupations de nature financière.
Volatilité des devises Toute incertitude, qu'elle soit liée à des conflits géopolitiques, à des difficultés économiques ou à des troubles politiques, peut entraîner une volatilité des devises et mener à une exposition économique et transactionnelle. La gestion de ces risques est souvent hors de portée pour les entreprises qui jonglent avec deux systèmes d'enregistrement à convertir manuellement.
Augmentation des tâches comptables Vérifier manuellement les taux de change et agréger des données cloisonnées afin de convertir les transactions en devises étrangères dans celle de l'entreprise est une opération extrêmement chronophage. Mais le remplacement des anciennes méthodes de travail par une automatisation intelligente et un logiciel de comptabilité Cloud peut accélérer la consolidation et le reporting financiers, les rendant plus agiles et bien plus efficaces.
Réglementations locales et conformité Chaque pays a ses propres règles et exigences financières, qu'il adhère ou non aux Normes comptables internationales (IFRS), aux normes de reporting financier des États-Unis (GAAP) ou aux normes comptables locales. La comptabilité multidevise permet aux équipes de gérer avec agilité plusieurs devises tout en adhérant aux normes locales et en satisfaisant aux exigences de reporting dans chaque pays dans lequel l'entreprise opère.
Précision sur les performances Les taux de change peuvent parfois compliquer la comparaison des performances de différentes entités ou divisions. Grâce à la comptabilité multidevise, les équipes Finance peuvent facilement analyser l'impact des taux de change pour fournir une image plus claire des performances de l'entreprise, pour une prise de décisions plus éclairées.
« En présence d'un décalage horaire important, la consolidation manuelle prend environ cinq jours de plus que prévu pour clôturer nos livres de fin de mois. Workday nous aidera à résoudre ce problème. »
– Chief Financial Officer, Opteon Property Group
Termes clés de la comptabilité multidevise
Quels sont les termes clés de la comptabilité multidevise ?
Devise de l'entreprise : également appelée monnaie fonctionnelle, il s'agit de la devise de l'environnement principal dans lequel l'entité génère de la trésorerie et en dépense. S'il est généralement très simple de définir la monnaie fonctionnelle, certaines circonstances nécessitent que l'on s'y attarde. Aux États-Unis, par exemple, selon la norme Accounting Standards Committee (ASC) 830, une monnaie dans un environnement fortement inflationniste n'est pas considérée comme suffisamment stable pour servir de monnaie fonctionnelle.
Devise étrangère : toute devise autre que la devise de l'entreprise.
- Devise de transaction : également connue sous le nom de devise du grand livre, il s'agit simplement de la devise d'une transaction soumise. Elle peut être identique ou différente de la devise fonctionnelle (de l'entreprise).
- Devise de reporting : les multinationales sont tenues de rendre compte au niveau local, l'entité locale étant généralement en charge de ces rapports. La devise de reporting, c'est-à-dire la monnaie dans laquelle sont préparés les états financiers, est souvent la monnaie du pays où se trouve l'entité locale. Mais au fond, ce n'est pas si surprenant. Par exemple, une société néo-zélandaise enregistrée en Australie et qui compte d'importants investisseurs aux États-Unis peut préparer ses états financiers en dollars néo-zélandais, en dollars australiens (pour satisfaire aux exigences de l'Australian Securities & Investments Commission) et en dollars américains (à l'intention des investisseurs).
Conversion : il s'agit du processus de conversion des détails des transactions et des rapports financiers de la devise fonctionnelle vers la devise de reporting. Alors que certaines entreprises résolvent ce problème en effectuant des calculs manuels, les logiciels de comptabilité peuvent automatiser la conversion.
- Taux de change : taux auquel une devise sera échangée contre une autre devise à un moment donné. Lorsque la comptabilité multidevise est optimisée par une automatisation intelligente, chaque conversion est automatiquement réalisée dans la devise de l'entreprise en fonction du taux de change en vigueur à la date de la transaction.
Gestion de la comptabilité multidevise
Comment les comptables gèrent-ils la comptabilité multidevise ?
L'époque où les entreprises transfrontalières géraient la comptabilité multidevise en chargeant les équipes Finance locales de communiquer des données financières récapitulatives au siège principal et bel et bien révolue. Aujourd'hui, les logiciels de comptabilité alimentés par l'IA et le Machine Learning (ML) peuvent automatiser le processus souvent complexe de gestion de la comptabilité multidevise. Le principe est très simple :
L'équipe Finance établit la devise de l'entreprise à l'aide d'un logiciel de comptabilité, ce qui garantit qu'une monnaie unique sera utilisée. Des règles de conversion qui définissent les taux applicables sont également définies.
Lorsqu'une transaction opérationnelle se produit, le ML intégré renseigne automatiquement la devise applicable. Par exemple, les fournisseurs et les clients sont définis dans les devises par défaut, tandis que pour les notes de frais, la plateforme utilise la devise de l'entreprise du collaborateur ou la devise de l'option de paiement du collaborateur (si les devises ne sont pas les mêmes). La devise de transaction restera la même tout au long du cycle de vie de la transaction.
Suite à l'approbation de la transaction, l'automatisation intelligente génère des journaux opérationnels et des journaux comptables. Si la devise de transaction est différente de la devise de l'entreprise, des règles configurables automatisées convertissent la transaction dans la devise de l'entreprise. L'auditabilité est intégrée, car toutes les informations et activités, depuis la transaction initiale et la devise locale jusqu'à tous les échanges de devises, ainsi que les taux appliqués et les dates, sont conservées directement dans la transaction enregistrée.
Les équipes comptables peuvent réaliser leur reporting dans plusieurs devises, en quelques clics et en toute simplicité. Les règles de conversion définies précédemment applicables aux taux de conversion sont ensuite utilisées pour convertir la devise de l'entreprise en devise de reporting.
Pour la consolidation, tous les résultats des sociétés du groupe sont convertis en temps réel dans la devise de présentation. Les transactions en devises étrangères sont enregistrées dans la devise de l'entreprise au taux du jour de la transaction. Les actifs et passifs financiers initialement enregistrés au taux du jour sont réévalués au cours du bilan.
« Workday est à la fois notre ERP et notre référentiel comptable. Pour être pleinement efficace dans mon travail, je dois pouvoir compter sur des données complètes et précises, tout en générant les rapports dont nos leaders ont besoin pour prendre de bonnes décisions. »
– Controller, ABC Fitness
Meilleures pratiques de comptabilité multidevise
Quelles sont les meilleures pratiques en matière de comptabilité multidevise ?
Les réglementations financières peuvent changer, l'empreinte mondiale ou les opérations de votre organisation peuvent évoluer, mais ces meilleures pratiques sont immuables.
Une seule suite pour toute l'entreprise Des applications disparates entraînent bien plus de conflits, de frustration et de problèmes d'interopérabilité qui pourraient conduire à travailler avec des données inexactes ou obsolètes. Pour garantir la cohérence au sein de la fonction comptable à l'international, optez pour une solution prenant en charge la comptabilité et le reporting multidevises.
Configurez les règles comptables du système Vous devriez être en mesure de modifier facilement les règles et les workflows d'un système comptable afin qu'ils soient adaptés à votre entreprise, sans avoir à forcer votre équipe à adopter une solution unique qui ne lui convient pas. Simplifiez et rationalisez considérablement la comptabilité multidevise en optant pour un logiciel qui permet à votre équipe comptable d'appliquer et de modifier facilement les règles selon vos besoins.
Adoptez l'automatisation L'IA et le ML révolutionnent la fonction Finance, et la comptabilité n'est pas épargnée. En laissant l'automatisation gérer les tâches routinières mais dynamiques, votre équipe Finance peut consacrer plus de temps aux activités à forte valeur et accélérer la clôture.
Préservez la traçabilité des données Pour des raisons de transparence et de conformité, une piste d'audit est absolument essentielle. Un logiciel de comptabilité qui tient compte à la fois de la devise de l'entreprise et de la devise de transaction tout au long du cycle de vie d'une transaction peut également garantir de meilleurs insights et une plus grande efficacité.